- Ondernemen Administratie
- Leestijd: 3 minuten
Je eerste factuur: met of zonder btw?
Je opent jouw boekhoudsoftware. Je vult de gegevens van je eerste klant in. Alles loopt via Peppol, dat nieuwe Europese factuurnetwerk. Geen gedoe meer met aparte mails of verloren pdf'jes. Toch sta je stil. Want het systeem vraagt: welk btw-tarief? Moet daar nu 21% op of gewoon €0,00? Wat als je het fout invult? Moet je dan plots duizenden euro's terugbetalen aan de fiscus?
Rustig maar. Dit overkomt elke starter in België. Het goede nieuws: jij bepaalt mee. Je hebt keuze. En die keuze hangt af van wie je bent en wat je doet of factureert.
Wanneer moet je wel btw aanrekenen? #
Zodra je een btw-plichtige activiteit start. Dat is bijna alles: een website bouwen, taarten bakken, yoga geven, ramen wassen, advies verkopen. Lever je een dienst of een product? Dan ben je btw-plichtig. Ook al begin je klein, ook al werk je vanuit je keuken of garage. De wet kijkt naar wat je doet.
Wanneer mag je geen btw aanrekenen? Twee uitzonderingen. #
De basisregel klinkt streng: bijna elke zelfstandige is btw-plichtig en moet btw aanrekenen. Maar jij valt misschien wel onder een uitzondering.
Uitzondering 1: de kleine ondernemingsregeling (omzet onder €25.000,00) #
Verwacht je minder dan €25.000,00 omzet per jaar (zonder btw)? Dan mag je de kleine ondernemingsregeling aanvragen.
Wat schiet jij ermee op?
- Je rekent nul btw aan op facturen.
- Je doet geen maand- of kwartaalaangiftes.
- Je factuur toont gewoon het totaalbedrag. Simpel, toch?
Let wel: je eigen aankopen? Daar betaal je wel btw op. Een nieuwe laptop, facturen van leveranciers, materiaal … die btw krijg je niet terug. Je offert dus je recht op aftrek op. En verkoop je vooral aan andere bedrijven? Dan bijten ze op hun tong. Zij kunnen jouw btw niet aftrekken en haken misschien af.
Uitzondering 2: vrijgestelde beroepen (zorg, onderwijs, cultuur) #
Jij bent kinesist? Verpleegkundige? Trainer in een erkende opleiding? Dan speel je in een andere competitie. Artikel 44 van het btw-wetboek somt alle beroepen op die structureel vrijgesteld zijn. Jij moet geen btw aanrekenen. Ook niet als je boven de €25.000,00 omzet kruipt.
Je registreert je via een formuliertje bij de btw-administratie. Je krijgt een btw-nummer, maar je doet geen aangiftes. Lekker weinig werk. Alleen: ook jij trekt geen btw af op jouw kosten. Die €210,00 btw op jouw laptop? Blijf je zelf dragen.
Waarom je soms wel btw wil aanrekenen (ook al moet het niet) #
Stel, je start een eenmanszaak in webdesign. Je verwacht €20.000,00 omzet. Je valt onder de kleine ondernemingsregeling. Maar je koopt ook een nieuwe laptop (€2.000,00), betaalt hosting (€500,00) en huurt een freelance designer in (€5.000,00). Op al die kosten staat 21% btw. Samen goed voor meer dan €1.500,00 btw. Die krijg je niet terug.
Conclusie: soms ben je beter af met een gewone btw-registratie. Je rekent dan 21% btw aan op jouw facturen. Jouw klanten (vooral andere bedrijven) trekken die vrolijk af. En jij trekt de btw op jouw kosten af. Netto betaal je alleen het verschil.
En met een boekhoudsoftware zoals Moneybird hou je eenvoudig jouw btw-overzicht bij en ben je met een paar klikken snel in orde.