Je klant woont in het buitenland. Moet je dan Belgische btw aanrekenen?

Stop met zweten. Het antwoord is kort: nee. In de meeste gevallen betaal jij geen Belgische btw wanneer je klant buiten België zit. Integendeel. Je factureert gewoon zonder btw. Dat maakt jouw factuur lager voor die klant. En dat is mooi meegenomen.

Wel moet je een paar regels kennen. Het hangt namelijk af van wie er tegenover je zit. Een ondernemer of een particulier? En waar woont die persoon? Geen zorgen. We leggen het je stap voor stap uit.

Waarom zou ik in vredesnaam geen btw betalen? #

Goede vraag. De btw volgt altijd de plaats van je dienst. Vindt die dienst plaats in België? Dan reken je wel Belgische btw aan. Vindt de dienst plaats in het buitenland? Dan niet.

Neem nu diensten tussen bedrijven (B2B). De regel is simpel: jouw dienst vindt plaats waar jouw klant zit. Jij werkt in België maar je klant in Frankrijk? Dan gebeurt de dienst in Frankrijk. Geen Belgische btw dus. Je factureert zonder btw. Op je factuur zet je dan “btw verlegd naar de klant”. Dit geldt wel alleen als je btw-plichtig bent en btw-aangiftes indient. 

Voor fysieke producten gelden andere regels. Die leggen we zo uit. Geen paniek.

Wat als mijn klant een ondernemer is binnen de EU? #

Jij factureert zonder btw. Wel moet je een paar dingen vermelden op die factuur:

• Jouw Belgische btw-nummer
• Het btw-nummer van je klant
• De spreuk: “btw verlegd - art. 21, §2, btw-wetboek”

Je klant neemt de btw op in zijn aangifte. Hij betaalt ze aan zijn fiscus. En vordert ze daarna terug volgens de regels van zijn land.

Let op een addertje onder het gras. Je moet bewijzen dat je klant een echte ondernemer is. Vraag dus altijd zijn btw-nummer. Controleer dat nummer gratis via de VIES-databank van de Europese Commissie. Geen geldig nummer? Dan mag je de verlegging niet toepassen en moet je btw aanrekenen. Gevolg: je bent alsnog Belgische btw verschuldigd. 

En bij een particulier in het buitenland? #

Verkoop je een dienst aan een gewone particulier die in Frankrijk woont? Dan ben je gewoon Belgische btw verschuldigd. De plaats van je dienst blijft België. Want jij werkt vanuit je eigen werkruimte in Gent of Luik.

Toch is er een uitzondering. Verkoop je elektronische diensten? Denk aan e-books, webinars of software. Dan moet je de btw van het land van je klant aanrekenen. Klinkt als hoofdpijn. Maar kleine zelfstandigen gebruiken de OSS-regeling (One Stop Shop). Zo doe je maar één aangifte voor heel Europa. 

Goederen versturen? Dan zijn de regels anders. #

Verkoop je spullen? Geen diensten? Kijk dan naar dit lijstje:

• Aan een ondernemer binnen de EU: intracommunautaire levering. Je factureert zonder btw en vermeld dan:“Btw verlegd - art. 39bis, Wbtw (intracommunautaire levering)”. Wel bewaar je het bewijs van verzending.
• Aan een particulier binnen de EU: in principe Belgische btw. Vanaf 10.000,00 EUR verkoop per jaar aan particulieren in andere EU-landen schakel je over naar de btw van die landen.
• Buiten de EU: export is btw-vrij aan 0%. Bewaar je douanedocumenten goed. Die zijn je redding bij een controle.