- Kosten en aftrek
- Leestijd: 3 minuten
Hoe trek je als zelfstandige je fietskosten af van de belasting?
Als zelfstandige fiets je steeds vaker. Naar die ene klant in de stad, naar de boekhouder of naar je leverancier. Je vermijdt files, parkeerkosten rijzen niet de pan uit en je houdt je conditie op peil. Maar ergens knaagt de vraag: levert dat getrap me eigenlijk iets op bij mijn belastingen? Het korte antwoord: absoluut. Of je nu baas bent in een vennootschap of solo werkt via een eenmanszaak, de fiscus laat je niet in de kou staan. Je moet alleen weten langs welke deur je binnenfietst. Daarom leggen we het je helder uit.
Wat verandert er zodra je de fiets pakt voor je zaak? #
Zodra je tweewieler dubbel dienst doet, sportmaatje én werkinstrument, ontdek je een fiscaal interessant pad. De overheid wil je namelijk uit de auto krijgen. Daarom bestaan er voor zelfstandigen twee heldere manieren om je fietskosten of -kilometers te verzilveren.
Of je nu bedrijfsleider bent van je eigen BV of trotse eigenaar van een eenmanszaak, je geniet van een tegemoetkoming.
Hoe werkt de fietsvergoeding in jouw vennootschap? #
Heb je een vennootschap, dan ben je zowel aandeelhouder als werkkracht. Jouw vennootschap mag jou een belastingvrije kilometervergoeding betalen voor elke beroepsmatige fietsrit. Dat levert een netto voordeel op: je betaalt er geen personenbelasting of sociale bijdragen op.
Voor het inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026) bedraagt die vrijstelling maximaal €0,36 per kilometer, met een jaarlijks plafond van €3.610. Blijf je onder die grens, dan is het volledige bedrag voor jou onbelast. De vennootschap boekt de vergoeding als een volwaardige beroepskost en dat verlaagt de vennootschapsbelasting. Dubbel voordeel dus.
Welk bedrag kies je best? #
Je kiest zelf je kilometervergoeding. Enkel de eerste €0,36 per kilometer is fiscaal vrijgesteld. Alles daarboven beschouwt de fiscus als loon en daarop betaal je sociale bijdragen. Daarom blijf je dus best onder die grens.
Stel dat je dagelijks twintig kilometer heen en terug naar kantoor fietst. Met tweehonderd werkdagen tik je aan 4.000 kilometer. Tegen €0,36 per kilometer ontvang je €1.440 netto. Dat bedrag blijft volledig buiten schot, zonder dat je een cent belasting betaalt.
En wat als je een eenmanszaak hebt? #
Bij een eenmanszaak ontbreekt een forfaitaire kilometervergoeding die je jezelf belastingvrij kan uitbetalen. Je privévermogen en je zaakvermogen vormen fiscaal één pot dus een vergoeding aan jezelf slaat nergens op. Maar wanhoop niet: je mag de werkelijke kosten van je fiets aftrekken naar rato van je beroepsmatig gebruik.
Kies je voor de regeling van de werkelijke beroepskosten, dan zet je de facturen van je fiets, onderhoud en verzekering op de zaak. Het forfait dekt namelijk al je beroepskosten dus extra fietsaftrek krijg je niet. De meeste zelfstandigen opteren daarom voor het bewijzen van echte uitgaven.
Welke fietskosten mag ik inbrengen? #
Breng alleen de kosten in die je effectief maakt voor je professionele verplaatsingen. Op een rijtje:
- De aankoopprijs van je fiets, inclusief noodzakelijke accessoires zoals fietstassen en een helm. Je schrijft die investering af over meerdere jaren. Voor een gewone fiets is drie jaar gebruikelijk.
- Herstellingen, onderhoud en wisselstukken, van een nieuwe ketting tot een jaarlijks nazicht.
- De premie voor je fietsverzekering, of die nu diefstal, omnium of burgerlijke aansprakelijkheid dekt.
Hoe bepaal je het zakelijke percentage? #
Je gebruikt je fiets waarschijnlijk ook privé. Dat is logisch. De fiscus vraagt alleen dat je een realistische verdeelsleutel hanteert. Een sluitende rittenlijst over een representatieve periode, bijvoorbeeld drie maanden, geeft je houvast.
Blijkt dat 60 procent van je kilometers een zakelijk doel heeft, dan breng je 60 procent van alle fietskosten in. Hou die berekening en de onderliggende bewijsstukken bij je boekhouding. Een controle hoef je niet te vrezen zolang je alles netjes kan voorleggen.
