- Kosten en aftrek
- Leestijd: 4 minuten
Relatiegeschenken fiscaal slim geven
Je klant wandelt je kantoor uit met een mooie attentie onder de arm. Twee dagen later slaat de twijfel toe. Was dat geschenk eigenlijk wel aftrekbaar? En kost het je nu €100 of het dubbele? Veel zelfstandigen laten relatiegeschenken daarom links liggen. Anderen geven te veel uit en ontdekken pas bij de belastingaangifte dat de fiscus een flink deel weigert. Dat is zonde van je geld en van je goede bedoelingen. De oplossing blijkt verrassend eenvoudig. Je moet alleen de grenzen kennen en ze toepassen. Hieronder ontdek je hoe je als Belgische zelfstandige relatiegeschenken geeft die je relaties versterken en je portemonnee sparen.
Waarom de fiscus zo nauw kijkt naar jouw relatiegeschenk #
Een relatiegeschenk is een beroepskost. Toch aanvaardt de fiscus niet zomaar elke euro. Het cadeau moet zakelijk verantwoord zijn. Bovendien geldt een vaste regel: 50% aftrekbaarheid.
Concreet. Geef je een geschenk van €200 dan breng je €100 in als kost. De andere helft betaal je uit eigen zak.
Klinkt streng? Toch opent die regel een deur. Want boven een bepaalde drempel mag je plots de volledige kost aftrekken.
Hoeveel mag jouw relatiegeschenk kosten? #
De magische grens ligt op €250 inclusief btw. Blijf je eronder dan is de kost voor de helft aftrekbaar. Ga je erover dan wordt de hele kost aftrekbaar.
Er hangt alleen een prijskaartje aan. Je moet een fiscale fiche 281.50 opmaken. De ontvanger geeft jouw geschenk aan als voordeel van alle aard en betaalt daar belastingen op.
Stel je even voor. Je klant krijgt een weekendje weg van €400. Enkele maanden later valt er een aanslag in zijn bus. Dat geschenk smaakt plots een stuk minder zoet.
Blijf dus onder €250 als je de relatie warm wilt houden. Een attentie hoort een glimlach op te wekken, geen frons.
Wanneer krijg je de btw terug? #
Voor de btw geldt een andere drempel. Je recupereert de btw alleen als het geschenk minder dan €50 exclusief btw kost. Bovendien mag je slechts één geschenk per zakenrelatie per jaar inbrengen.
Geef je drie attenties aan dezelfde persoon? Dan kies je zelf welke je aangeeft. Tabak en sterke drank vallen altijd buiten de boot, ook wanneer ze minder dan €50 kosten.
Ben je niet btw-plichtig? Dan valt er niets te recupereren. Je brengt dan het volledige bedrag inclusief btw in als kost.
Geschenk in het buitenland #
De algemene regel voor relatiegeschenken op zakenreizen: geef je een geschenk tijdens een buitenlandse zakenreis, dan is de kost volledig aftrekbaar. Geen halve aftrek, geen drempelbedrag. Je trekt het volledige bedrag af.
Geef je datzelfde geschenk hier in België aan een buitenlandse klant? Dan blijft het bij 50% aftrek. Het verschil zit dus in waar je het geeft, niet aan wie.
Je moet wel kunnen aantonen dat de professionele verplaatsing echt heeft plaatsgevonden. Bewaar je reisbewijs, facturen en noteer het doel van de reis.
Moet je een fiscale fiche opmaken? #
Alleen boven €250 inclusief btw. In dat geval dien je een fiche 281.50 in via Belcotax-on-web. De deadline is 29 juni van het volgende jaar.
Onder die drempel hoef je niets extra aan te geven. Geen fiche, geen administratieve rimram. Je boekt het geschenk gewoon als kost.
Wat met promotiemateriaal en cadeaubonnen? #
Promotiemateriaal met je logo volgt een eigen spoor. Denk aan pennen, sleutelhangers of herbruikbare bekers. Deze artikelen zijn 100% aftrekbaar en de btw krijg je volledig terug.
Drie voorwaarden gelden. Het artikel heeft een beperkte waarde. Je verspreidt het op grote schaal. En je logo of bedrijfsnaam staat er onuitwisbaar op.
Cadeaubonnen vragen aparte aandacht. Bij de aankoop reken je geen btw aan. Die komt pas wanneer de ontvanger de bon besteedt. Fiscaal blijft de waarde bepalend. Onder €250 is de kost voor de helft aftrekbaar. Boven €250 kan een fiche nodig zijn.
Hoe houd je je administratie op orde? #
Noteer per geschenk wie het kreeg, hoeveel het kostte en waarom het zakelijk relevant was. De fiscus wil die context kunnen zien. Een simpele spreadsheet volstaat al.
Stel dat je jaarlijks €1.000 besteedt aan relatiegeschenken. Dan loont het om alles netjes te documenteren. Een boekhoudprogramma zoals Moneybird doet dat denkwerk voor jou en houdt meteen de Belgische btw-tarieven bij. Zo zie je in één oogopslag welke attenties je al gaf en blijf je binnen de grenzen.
