- Ondernemen Administratie
- Leestijd: 3 minuten
Btw in België: wat je moet weten
Je vriend schuift aan op het terras. Hij is net gestart als zelfstandige. Even toont hij zijn telefoon. "Zeg," zegt hij een beetje zenuwachtig, "ik snap hier geen snars van. Die 21%? Moet dat?" Je kent het gevoel wel. Die twijfel bij je eerste facturen.
Btw is echt niet moeilijk. Je bent gewoon een doorgeefluik: je ontvangt btw van klanten, je betaalt btw op jouw kosten/facturen en het verschil stort je door. Meer zit er niet achter.
Dit artikel legt uit hoe het werkt in België. Geen uren studeren. Alleen wat je écht moet weten.
Waarom moet je als zelfstandige eigenlijk met btw bezig zijn? #
Btw staat voor Belasting over de Toegevoegde Waarde. Een mondvol, maar het systeem is simpel. Jij int de belasting voor de staat. Je klant betaalt jou en jij geeft dat bedrag later door aan de fiscus. Maar je krijgt ook iets terug: alle btw die jij betaalt op beroepsaankopen, mag je aftrekken.
De gouden regel:
Wat je moet betalen = ontvangen btw (van klanten) - betaalde btw (op jouw kosten)
Ter illustratie
Je factureert €1.000,00 exclusief btw aan een klant. Tegen 21% tel je er €210,00 btw bij. Die €210,00 ontvang je dus. Later koop je een nieuwe laptop van €600,00 exclusief btw. Je betaalt €126,00 btw. Die mag je aftrekken. Wat hou je over? €210,00 - €126,00 = €84,00. Dat bedrag stort je door naar de staat.
Klinkt logisch, toch?
Welke btw-tarieven bestaan er in België? #
Drie. Niet meer. En je gebruikt ze alle drie voor verschillende situaties.
| Percentage | Wanneer gebruik je dit? |
|---|---|
| 21% | De meeste goederen en diensten. Denk aan consultancy, een nieuw bureau, of een webshop. |
| 12% | Restaurantmaaltijden (ter plaatse), afhaalmaaltijden, logies (hotels, campings), margarine, … |
| 6% | Basisvoeding, water, boeken, geneesmiddelen, renovaties van woningen ouder dan tien jaar. |
Moet je je altijd inschrijven voor btw? #
Bijna altijd. Van zodra je een economische activiteit start, ben je verplicht een btw-nummer aan te vragen. Ook in bijberoep. Je doet dat via een ondernemingsloket.
Twee speciale gevallen:
- De kleineondernemingsregeling: jouw jaaromzet blijft onder €25.000,00 exclusief btw. Je mag factureren zonder btw, maar je kan ook niets aftrekken.
- Vrijgestelde activiteiten (artikel 44 van het btw-wetboek): zoals zorg en onderwijs. Geen btw aanrekenen, maar ook geen aftrek.
Hoe doe je die btw-aangifte? En wanneer? #
Via Intervat. Dat is het online portaal van de FOD Financiën. Je logt in met itsme of je eID, vult een paar bedragen in en verzendt. Klaar.
Wil je het nog sneller? Een boekhoudprogramma zoals Moneybird zet jouw btw-aangifte automatisch klaar als een uploadbaar bestand. Je sleept het gewoon naar Intervat. Geen gedoe met rekenen of overtypen.
Hoe vaak moet je dat doen? Dat hangt van jouw omzet af.
- Per kwartaal: de standaard voor de meeste zelfstandigen. Uiterlijk op de 25ste van de maand na afloop van het kwartaal. Eerste kwartaal (jan-feb-mrt)? Dan ben je op 25 april aan de beurt.
- Maandelijks: verplicht vanaf €2.500.000,00 omzet per jaar.
Je handelt met Europese bedrijven? Dan wordt het even spannend. #
Zodra je goederen verkoopt aan btw-plichtige klanten in andere EU-landen, komt er een extra verplichting bij: de IC-opgave. Dat is een lijst van al die verkopen.
De IC-opgave. IC staat voor Intracommunautair. Je dient die apart in via Intervat. Daarin geef je alle leveringen tussen EU-landen aan.