- Ondernemen
- Leestijd: 3 minuten
Zo werkt personen ten laste voor jou als zelfstandige
Het moment dat je belastingaangifte invult, voelt voor veel zelfstandigen als een noodzakelijk kwaad. Je wilt gewoon zeker weten dat je niets over het hoofd ziet waarmee je onnodig belastingen betaalt. En net dan duiken die vragen op. Kan ik mijn studerende dochter nog ten laste nemen nu ze zoveel bijverdient met haar studentenjob? Hoe zit dat met mijn vader die bij mij inwoont? Geen zorgen. We zetten de regels voor personen ten laste in aanslagjaar 2026 helder op een rijtje. Zo weet je precies waar je aan toe bent en maximaliseer je jouw belastingvoordeel.
Wat zijn personen ten laste eigenlijk? #
Stel je jouw belastingaangifte voor als een weegschaal. Aan de ene kant ligt jouw inkomen als zelfstandige, aan de andere kant liggen de personen die jij onderhoudt. Hoe meer mensen je op die andere schaal legt, hoe lager jouw belastbare inkomen uitvalt. Personen ten laste zijn familieleden of andere personen die op 1 januari van het aanslagjaar deel uitmaken van jouw gezin en wiens eigen inkomsten beperkt genoeg zijn.
Door iemand fiscaal ten laste te hebben, stijgt jouw belastingvrije som. Dat is het deel van je inkomen waarop je geen belasting betaalt. Voor een kind ten laste komt er in aanslagjaar 2026 maar liefst €1.980 bij.
Hoeveel mag iemand verdienen om ten laste te blijven? #
Hier maak je best een duidelijk onderscheid. Voor jouw kinderen gelden sinds aanslagjaar 2026 andere regels dan voor bijvoorbeeld je ouders of broers en zussen.
Je kind blijft fiscaal ten laste als de netto bestaansmiddelen in 2025 niet hoger uitkomen dan €12.000. Dat is een stevige sprong vooruit ten opzichte van de vroegere grenzen. Vroeger varieerde het bedrag nog naargelang je alleenstaand was of samenwoonde. Die verschillende bedragen zijn nu verleden tijd.
Voor andere personen ten laste, zoals ascendenten (ouders, grootouders) of zijverwanten tot de tweede graad (broers en zussen), geldt een maximum van €4.100 aan netto bestaansmiddelen voor inkomstenjaar 2025.
Wat versta je onder netto bestaansmiddelen? #
Bestaansmiddelen klinken zwaar, maar het komt hierop neer: alle inkomsten die iemand in een jaar ontvangt tellen mee. Denk aan loon, uitkeringen of een managementfee. De fiscus kijkt gewoon naar wat er binnenkomt.
Wat mag je meteen schrappen? Wettelijke kinderbijslag, adoptiepremies en bepaalde studiebeurzen blijven volledig buiten schot. Ook de eerste €6.840 aan inkomsten uit studentenarbeid telt niet mee.
Wanneer kan iemand niet meer ten laste zijn? #
De wetgever heeft twee belangrijke uitsluitingsgronden ingevoerd die je als zelfstandige moet kennen. Het gaat om situaties waarin men een dubbel voordeel wil vermijden. Eerlijk is eerlijk.
Ontvangt de persoon die je ten laste wilt nemen een leefloon? Dan kan die persoon niet meer als fiscaal ten laste worden opgegeven. Deze uitsluiting geldt voor iedereen die het leefloon ontvangt, ongeacht het bedrag of de periode. Dat is een absolute grens waar je niet omheen kunt.
Werk je als zelfstandige met familieleden in je zaak? Let dan extra goed op. Betaal jij een familielid een vergoeding of loon dat je zelf als beroepskost inbrengt in je eenmanszaak of vennootschap? Dan kan die persoon niet meer als fiscaal ten laste worden beschouwd. Vroeger gold dit enkel voor bezoldigingen van werknemers, maar deze regel is nu verbreed naar alle beroepsinkomsten. Een belangrijke nuance voor wie bijvoorbeeld zijn kind een managementfee uitbetaalt.
Waarom is dit belangrijk voor jouw belastingfactuur? #
Een persoon ten laste hebben, verlaagt je belastingfactuur. Elke persoon ten laste verhoogt namelijk jouw belastingvrije som. Over dat bedrag betaal je dus geen belastingen, wat een directe besparing oplevert aan het einde van de rit.